34 Verrechnung von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verpflichtungen

Die LLB-Gruppe ist mit diversen Gegenparteien Vereinbarungen eingegangen, welche eine Verrechnung zulassen. Dies sind im Wesentlichen Vereinbarungen im Zusammenhang mit Securities-Lending- und Borrowing-Geschäften, Reverse-Repurchase-Geschäften sowie Over-the-Counter-Transaktionen. Die nachfolgende Tabelle enthält eine Übersicht der finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verpflichtungen, die einer durchsetzbaren Verrechnungsvereinbarung (netting agreement) oder ähnlichen Vereinbarungen unterliegen. Die LLB-Gruppe betreibt keine Verrechnung finanzieller Vermögenswerte und finanzieller Verpflichtungen von Bilanztransaktionen, da die rechtlichen Voraussetzungen für ein Netting nicht erfüllt sind. Folglich weist die nachfolgende Tabelle die in der Bilanz unverrechneten Beträge aus und somit die Risiken, welche die Bank mit den einzelnen abgeschlossenen Geschäften eingegangen ist und welche per Bilanzstichtag bestehen. Die in der Tabelle aufgeführten Informationen stellen nicht das aktuelle Kreditrisiko im Zusammenhang mit den getätigten Geschäften der LLB-Gruppe dar.

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Potenzielle Verrechnungsbeträge

 

 

in Tausend CHF

 

In der Bilanz erfasste Beträge

 

Finanz­instru­mente

 

Finanzielle Sicher­heiten

 

Beträge nach potenziellen Verrech­nungen

31.12.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Vermögenswerte, die einer durchsetzbaren Verrechnungsvereinbarung oder ähnlichen Vereinbarungen unterliegen

 

 

 

 

 

 

 

 

Reverse-Repurchase-Geschäfte

 

117'203

 

0

 

116'823

 

380

Positive Wiederbeschaffungswerte

 

58'740

 

5'181

 

48'745

 

4'813

Forderungen aus cash collateral aus derivativen Finanzinstrumenten

 

82'199

 

0

 

82'199

 

0

Total Aktiven

 

258'142

 

5'181

 

247'768

 

5'193

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verpflichtungen, die einer durchsetzbaren Verrechnungsvereinbarung oder ähnlichen Vereinbarungen unterliegen

 

 

 

 

 

 

 

 

Repurchase-Geschäfte

 

150'000

 

0

 

149'929

 

71

Negative Wiederbeschaffungswerte

 

117'448

 

0

 

82'199

 

35'249

Verpflichtungen aus cash collateral aus derivativen Finanzinstrumenten

 

1'769

 

0

 

1'769

 

0

Total Passiven

 

269'217

 

0

 

233'897

 

35'320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2018

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Vermögenswerte, die einer durchsetzbaren Verrechnungsvereinbarung oder ähnlichen Vereinbarungen unterliegen

 

 

 

 

 

 

 

 

Reverse-Repurchase-Geschäfte

 

101'164

 

0

 

100'415

 

749

Positive Wiederbeschaffungswerte

 

197'886

 

4'601

 

166'686

 

26'599

Forderungen aus cash collateral aus derivativen Finanzinstrumenten

 

202'633

 

0

 

202'633

 

0

Total Aktiven

 

501'684

 

4'601

 

469'735

 

27'348

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanzielle Verpflichtungen, die einer durchsetzbaren Verrechnungsvereinbarung oder ähnlichen Vereinbarungen unterliegen

 

 

 

 

 

 

 

 

Repurchase-Geschäfte

 

395'000

 

0

 

395'118

 

–118

Negative Wiederbeschaffungswerte

 

255'563

 

0

 

202'633

 

52'930

Verpflichtungen aus cash collateral aus derivativen Finanzinstrumenten

 

113'391

 

0

 

113'391

 

0

Total Passiven

 

763'954

 

0

 

711'142

 

52'812