14 Derivative Finanzinstrumente
Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken im Bilanzgeschäft werden Zinssatzswaps abgeschlossen. Darüber hinaus werden derivative Finanzinstrumente hauptsächlich im Rahmen des Kundengeschäfts eingesetzt. Es wird sowohl mit standardisierten als auch mit OTC-Derivaten auf Rechnung des Kunden gehandelt. Als Gegenparteien dienen Schweizer Banken mit hoher Bonität. Eine Market-Maker-Tätigkeit wird nicht ausgeübt. In geringem Umfang kommen derivative Finanzinstrumente auch bei der Bewirtschaftung des bankeigenen Wertschriftenportfolios zum Einsatz.
Download |
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Total |
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in Tausend CHF |
Positive Wiederbeschaffungswerte |
Negative Wiederbeschaffungswerte |
Total Kontraktvolumen |
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31.12.2017 |
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Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps |
13 |
55'302 |
1'011'000 |
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Terminkontrakte |
11 |
146 |
31'498 |
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Devisen |
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Terminkontrakte |
54'154 |
57'082 |
11'227'129 |
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Optionen (OTC) |
2'649 |
2'649 |
83'107 |
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Edelmetalle |
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Terminkontrakte |
5 |
5 |
247 |
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Optionen (OTC) |
25 |
25 |
2'505 |
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Beteiligungstitel / Indizes |
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Optionen (OTC) |
445 |
445 |
108'711 |
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Aktien |
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Terminkontrakte |
0 |
0 |
23'298 |
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Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
57'302 |
115'653 |
12'487'495 |
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Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps (Fair Value Hedge) |
1'438 |
1'795 |
340'000 |
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Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
1'438 |
1'795 |
340'000 |
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Total derivative Finanzinstrumente |
58'740 |
117'448 |
12'827'495 |
Download |
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Total |
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in Tausend CHF |
Positive Wiederbeschaffungswerte |
Negative Wiederbeschaffungswerte |
Total Kontraktvolumen |
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31.12.2018 |
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Derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps |
34 |
44'914 |
910'000 |
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Terminkontrakte |
580 |
55 |
77'360 |
|||
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Devisen |
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Terminkontrakte |
189'883 |
197'590 |
15'825'229 |
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Optionen (OTC) |
4'898 |
4'898 |
198'720 |
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|||
Edelmetalle |
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|||
Terminkontrakte |
0 |
0 |
0 |
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Optionen (OTC) |
70 |
70 |
82'426 |
|||
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|||
Beteiligungstitel / Indizes |
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|||
Optionen (OTC) |
350 |
350 |
81'926 |
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Aktien |
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|||
Terminkontrakte |
0 |
0 |
27'822 |
|||
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Total derivative Finanzinstrumente im Handelsbestand |
195'815 |
247'877 |
17'203'482 |
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Derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
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Zinsinstrumente |
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Zinssatzswaps (Fair Value Hedge) |
2'071 |
7'687 |
747'565 |
|||
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Total derivative Finanzinstrumente zur Absicherung |
2'071 |
7'687 |
747'565 |
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Total derivative Finanzinstrumente |
197'886 |
255'564 |
17'951'047 |
Die LLB-Gruppe wendet Fair Value Hedge Accounting für Zinsänderungsrisiken auf Instrumente mit fixer Zinsbindung durch den Einsatz von Zinssatzswaps an. Informationen zum Nominalwert (Kontraktvolumen), zu Wiederbeschaffungswerten sowie Ineffektivitäten der Positionen in Hedge Accounting Beziehung zeigen die folgenden Tabellen.
Download |
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Buchwert des Sicherungsinstruments |
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in Tausend CHF |
Nominalwert des Sicherungsinstruments |
Aktiva |
Passiva |
Bilanzposition des Sicherungsinstruments |
Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings |
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31.12.2018 |
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Fair Value Hedge |
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Zinssatzswaps |
286'282 |
2'071 |
|
197'886 |
633 |
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Zinssatzswaps |
461'282 |
|
7'687 |
255'564 |
5'892 |
Download |
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Buchwert des Grundgeschäfts |
Kumulierter Betrag aus Fair Value Anpassungen des Grundgeschäfts |
Bilanzposition des Grundgeschäfts |
Fair Value Änderung zur Berechnung des ineffektiven Hedgings |
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in Tausend CHF |
Aktiva |
Passiva |
Aktiva |
Passiva |
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|
||||||
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31.12.2018 |
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||||||
Fair Value Hedge |
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Hypothekardarlehen |
11'119'861 |
|
565 |
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12'852'541 |
5'452 |
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Kassaobligationen |
|
1'236'362 |
|
67 |
1'236'362 |
347 |